Przejdź do treści
Liczbnik
Aktualne na rok 2026Metodologia →

Kalkulator amortyzacji samochodu

Kalkulator amortyzacji samochodu pomaga przedsiebiorcom i ksiegowym szybko wyliczyc roczny odpis amortyzacyjny pojazdu firmowego, wartosc netto po wybranym roku oraz kwote kosztow uzyskania przychodu z uwzglednieniem ustawowego limitu KUP (150 000 PLN dla aut spalinowych, 225 000 PLN dla elektrycznych). Kalkulator obsluguje metode liniowa i degresywna oraz automatycznie oblicza roczna oszczednosc podatkowa przy stawce CIT 19%.

Na tej stronie

Jak dziala kalkulator amortyzacji samochodu

Kalkulator uwzglednia dwie metody amortyzacji: 1. Liniowa (stawka 20%): odpis roczny = wartosc poczatkowa / liczba lat. Stala kwota w kazdym roku. 2. Degresywna (stawka 40%): odpis = wartosc biezaca x stawka. Gdy odpis liniowy przekroczy degresywny — nastepuje automatyczne przejscie na liniowa, aby pojazd byl pelnie zamortyzowany. Jesli wartosc poczatkowa przekracza limit KUP (150 000 PLN dla spalinowych, 225 000 PLN dla elektrycznych), odpis KUP jest pomniejszany proporcjonalnie. Roczna oszczednosc podatkowa wyliczana jest przy stawce CIT 19%.

Przyklad: samochod spalinowy za 180 000 PLN, metoda liniowa, 5 lat

Kupujesz samochod firmowy za 180 000 PLN netto. Limit KUP = 150 000 PLN, wspolczynnik = 150 000 / 180 000 = 83,33%. Metoda liniowa, 5 lat: odpis roczny = 180 000 / 5 = 36 000 PLN. Odpis KUP = 36 000 x 83,33% = 30 000 PLN. Roczna oszczednosc podatkowa (CIT 19%) = 30 000 x 0,19 = 5 700 PLN. Wartosc netto po roku 1 = 180 000 - 36 000 = 144 000 PLN.

Najczesciej zadawane pytania

Jaka jest stawka amortyzacji samochodu osobowego?

Zgodnie z Wykazem stawek amortyzacyjnych (zal. nr 1 do ustaw PIT/CIT) samochody osobowe sa przypisane do grupy 7 KST ze stawka 20% rocznie, co oznacza 5-letni okres amortyzacji. Przy metodzie degresywnej stosuje sie podwojona stawke (40%), ale przejscie na liniowa nastepuje, gdy odpis liniowy staje sie korzystniejszy.

Jaki jest limit KUP dla samochodu osobowego w 2026 r.?

Limit kosztow uzyskania przychodu dla samochodow osobowych wynosi 150 000 PLN dla aut spalinowych i hybrydowych oraz 225 000 PLN dla samochodow elektrycznych. Jesli wartosc poczatkowa przekracza ten limit, odpisy zaliczane do KUP sa proporcjonalnie pomniejszone.

Co to jest amortyzacja samochodu?

Amortyzacja samochodu to systematyczne rozkladanie wartosci pojazdu na koszty podatkowe w kolejnych latach. Zamiast jednorazowo odliczyc caly koszt zakupu, przedsiebiorca odlicza co roku okreslony odpis amortyzacyjny, az do pelnego umorzenia wartosci poczatkowej pojazdu.

Metoda liniowa: odpis roczny = wartosc poczatkowa / liczba lat — stala kwota co rok. Metoda degresywna: stawka = 40% dla 5 lat; odpis = wartosc biezaca x stawka. Degresywna daje wyzsze odpisy na poczatku (lepsza tarcza podatkowa), lecz malejace w kolejnych latach.

Tak. Przy leasingu finansowym samochod widnieje w bilansie leasingobiorcy i podlega amortyzacji na zasadach ogolnych (stawka 20%, limit KUP 150 000 PLN). Do KUP zalicza sie odpis amortyzacyjny oraz czesc odsetkowa raty. Przy leasingu operacyjnym raty kwalifikuja sie bezposrednio do KUP (ale rowniez z limitem).

Tak. Dla samochodow osobowych o napedzie wylacznie elektrycznym (BEV) limit KUP wynosi 225 000 PLN, a nie 150 000 PLN. Dotyczy to zarowno amortyzacji, jak i rat leasingowych zaliczanych do kosztow. Warto sprawdzic aktualne przepisy, gdyz limity moga byc aktualizowane corocznie.

Przy metodzie degresywnej przejscie na liniowa nastepuje w roku, gdy odpis liniowy (wartosc biezaca / pozostale lata) jest rowny lub wyzszy od odpisu degresywnego (wartosc biezaca x stawka degresywna). Dzieki temu pojazd jest w pelni zamortyzowany w przewidzianym okresie.

Roczna oszczednosc podatkowa = odpis KUP x stawka podatku dochodowego. Dla spolki z o.o. (CIT 19%): przy odpisie KUP 20 000 PLN oszczednosc = 3 800 PLN. Dla jednoosobowej dzialalnosci opodatkowanej liniowo (PIT 19%) efekt jest taki sam; przy skali podatkowej zalezy od progu.

Nie. Zgodnie z polskim prawem podatkowym wybranej metody amortyzacji nie mozna zmienic w trakcie uzytkowania srodka trwalego. Metode wybiera sie na poczatku i stosuje przez caly okres. Mozna natomiast obnizyc lub podwyzszyc stawke amortyzacji (w granicach ustawowych) od nastepnego roku podatkowego.

Wyniki maja charakter orientacyjny i nie stanowia porady podatkowej ani prawnej. Konkretne limity KUP, stawki amortyzacji i zasady zaliczania do kosztow moga ulec zmianie. Przed podjeciem decyzji finansowych skonsultuj sie z ksiegowym lub doradca podatkowym.

Wyniki maja charakter orientacyjny i nie stanowia porady prawnej, podatkowej ani finansowej. Limity KUP i stawki amortyzacji moga byc zmieniane przepisami. Skonsultuj sie z ksiegowym lub doradca podatkowym.

Powiązane kalkulatory

  • Kalkulator amortyzacji srodkow trwalych

    Oblicz odpis amortyzacyjny metoda liniowa lub degresywna. Podaj wartosc poczatkowa, okres i metode — kalkulator wyliczy roczny odpis, wartosc netto i harmonogram. Bezplatnie.

  • Kalkulator Leasing finansowy vs operacyjny

    Porównaj leasing finansowy i operacyjny: rata, suma odsetek, tarcza podatkowa i całkowity koszt netto dla firmy. Kalkulator leasingu bilansowego 2026 — bezpłatnie online.

  • Kalkulator raty leasingowej 2026

    Oblicz miesięczną ratę leasingową, sumę rat i całkowity koszt leasingu samochodu. Wkład własny, wykup, oprocentowanie — kalkulator leasingu operacyjnego 2026.