Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) i Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to dwa filary dobrowolnego oszczędzania na emeryturę w Polsce. W 2026 roku Polacy mają do dyspozycji oba instrumenty jednocześnie — i warto wiedzieć, czym się różnią, zanim zdecydujemy, gdzie kierować nasze oszczędności. Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady inwestycyjnej.
IKE — czym jest i jakie daje korzyści?
IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) to rachunek, na którym gromadzisz oszczędności z myślą o emeryturze. Główna zaleta IKE to zwolnienie z podatku Belki (19% od zysków kapitałowych) przy wypłacie po ukończeniu 60. roku życia (lub 55 lat w przypadku nabycia uprawnień emerytalnych). Wpłaty na IKE nie są odliczane od podstawy opodatkowania — płacisz podatek dochodowy teraz, ale zyski rosną bez daniny.
- Limit wpłat 2026: trzykrotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego — szacunkowo ok. 23 472 zł rocznie
- Wypłata bez podatku Belki po ukończeniu 60 lat (lub 55 lat + nabycie uprawnień)
- Możliwość wcześniejszego zwrotu środków (ale wówczas podatek Belki jest naliczany)
- Minimalny okres oszczędzania: 5 lat
IKZE — czym jest i jakie daje korzyści?
IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) działa odwrotnie pod względem podatkowym niż IKE. Wpłaty na IKZE odliczasz od dochodu w PIT — co oznacza natychmiastową ulgę podatkową: 12% lub 32% w zależności od Twojego progu podatkowego. Przy wypłacie po 65. roku życia płacisz jedynie 10% zryczałtowanego podatku od całości.
- Limit wpłat 2026: 1,2× przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego — szacunkowo ok. 9 388 zł rocznie (osoby prowadzące działalność: 1,8× = ok. 14 082 zł)
- Odliczenie od dochodu w roku wpłaty (ulga 12% lub 32%)
- Podatek 10% od wypłaty po ukończeniu 65 lat
- Minimalny okres oszczędzania: 5 lat
Kto zyskuje więcej — przykład liczbowy
Rozważmy osobę zarabiającą 12 000 zł brutto/miesiąc, czyli w progu 32%. Wpłaca maksymalną kwotę na IKZE: 9 388 zł. Oszczędność podatkowa w roku wpłaty: 9 388 × 32% = 3 004 zł. Przy wypłacie po 35 latach (zakładając wzrost do np. 100 000 zł z uwzględnieniem zysków) płaci 10%: 10 000 zł. Efektywnie oszczędziła 3 004 zł dziś, płacąc w przyszłości 10% — to opłacalna zamiana.
Dla osoby w progu 12% IKE może być atrakcyjniejsze: nie ma ulgi podatkowej na wejściu, ale zyski wypłacane po 60. roku życia są całkowicie zwolnione z podatku Belki.
Czy można mieć IKE i IKZE jednocześnie?
Tak — przepisy pozwalają prowadzić oba konta równolegle i wpłacać do limitów na każde z nich. To optymalna strategia dla osób z wyższymi dochodami: IKZE jako tarcza podatkowa teraz + IKE jako długoterminowy wzrost bez Belki.
Gdzie otworzyć IKE lub IKZE?
Konta oferują m.in. mBank, PKO Bank Polski, XTB, eMakler (mDM), a także TFI i zakłady ubezpieczeń. Warto porównać koszty zarządzania i dostępne instrumenty (fundusze, ETF, obligacje) przed wyborem instytucji.
Aby wyliczyć, ile zgromadzisz na koncie emerytalnym przy określonych wpłatach i stopie zwrotu, skorzystaj z kalkulatora IKE/IKZE na Liczbnik.pl. Kalkulator uwzględnia ulgi podatkowe i podatek przy wypłacie — wszystko w jednym miejscu.