Kalkulator ryczałtu ewidencjonowanego 2026
Oblicz podatek ryczałtowy, składkę zdrowotną i netto dla działalności gospodarczej 2026. Wszystkie stawki ryczałtu.
Podatki
Porównanie · Podatki
Ryczałt vs skala podatkowa vs podatek liniowy — co wybrać?
Trzy formy opodatkowania jednoosobowej działalności gospodarczej — dla kogo która jest korzystna.
W skrócie — który wariant wybrać?
Ryczałt sprawdza się przy niskich kosztach prowadzenia działalności i konkretnych branżach objętych niską stawką. Skala podatkowa jest korzystna przy niższych dochodach (dzięki kwocie wolnej i możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem), ale przy wysokich zarobkach oznacza wejście w wyższy, 32-procentowy próg. Podatek liniowy (19% od dochodu, bez progów) opłaca się zwykle przy wysokich dochodach i znaczących kosztach uzyskania przychodu, ale wyklucza kwotę wolną i wspólne rozliczenie z małżonkiem. Każdy z wariantów warto przeliczyć indywidualnie w kalkulatorze ryczałtu lub kalkulatorze B2B dla realnych kwot przychodu i kosztów.
Tabela porównawcza
| Kryterium | Ryczałt / Skala | Podatek liniowy |
|---|---|---|
| Podstawa opodatkowania | Ryczałt: przychód; Skala: dochód (przychód − koszty) | Dochód (przychód − koszty) |
| Stawka podatkowa | Ryczałt: 2–17% wg branży; Skala: 12%/32% progresywnie | Stała 19% niezależnie od dochodu |
| Kwota wolna od podatku | Ryczałt: brak; Skala: tak | Brak |
| Wspólne rozliczenie z małżonkiem | Tylko na skali | Niedostępne |
| Odliczanie kosztów uzyskania przychodu | Ryczałt: nie; Skala: tak | Tak |
| Prostota rozliczeń/księgowości | Ryczałt: uproszczona ewidencja; Skala: KPiR | KPiR (pełniejsza ewidencja kosztów) |
Kalkulatory do tego porównania
Kalkulator B2B — netto z działalności
Oblicz netto na rękę przy samozatrudnieniu B2B: liniowy PIT 19%, ryczałt lub skala. Składki ZUS i zdrowotna. Darmowy kalkulator B2B.
Biznes
Najczęstsze pytania
Która forma opodatkowania jest najprostsza w rozliczeniu?
Ryczałt wymaga jedynie uproszczonej ewidencji przychodów, bez konieczności dokumentowania i rozliczania kosztów — jest najprostszy administracyjnie.
Kiedy podatek liniowy jest korzystniejszy niż skala?
Zwykle przy wysokich dochodach, powyżej progu skali podatkowej, oraz przy wysokich kosztach uzyskania przychodu, które można w pełni odliczyć od dochodu.
Czy na ryczałcie można odliczyć koszty firmowe?
Nie — podstawą opodatkowania jest przychód, a nie dochód, więc poniesione koszty (poza nielicznymi wyjątkami) nie pomniejszają podstawy opodatkowania.
Czy można zmieniać formę opodatkowania co roku?
Tak, zmiana formy opodatkowania jest możliwa raz w roku, w ustawowym terminie — decyzję warto poprzedzić analizą przewidywanych przychodów i kosztów na kolejny rok.
Czy na podatku liniowym przysługuje kwota wolna od podatku?
Nie — podatek liniowy nie uwzględnia kwoty wolnej od podatku, w przeciwieństwie do skali podatkowej.
Czy wspólne rozliczenie z małżonkiem jest możliwe na ryczałcie lub liniowym?
Nie — wspólne rozliczenie roczne z małżonkiem dostępne jest wyłącznie dla podatników rozliczających się na zasadach ogólnych (skala podatkowa).
Jak wysokość stawki ryczałtu wpływa na wybór?
Im niższa stawka ryczałtu dla danej branży (np. 3% czy 5,5%), tym łatwiej, że ryczałt wygra z pozostałymi formami mimo braku odliczania kosztów.
Czy zmiana formy opodatkowania wpływa na składkę zdrowotną?
Tak — sposób naliczania składki zdrowotnej różni się między ryczałtem, skalą a podatkiem liniowym, co jest istotnym elementem porównania opłacalności.
Czy dla wysokich kosztów działalności ryczałt się opłaca?
Zwykle nie — przy wysokich kosztach uzyskania przychodu korzystniejsze są skala podatkowa lub podatek liniowy, które pozwalają te koszty odliczyć od podstawy opodatkowania.
Jak dokładnie porównać wszystkie trzy formy dla mojej firmy?
Wprowadź swój przewidywany roczny przychód i koszty do kalkulatora ryczałtu oraz kalkulatora B2B, aby zestawić orientacyjny podatek i składki dla każdej z form.