Podatek Belki
Potoczna nazwa 19% zryczałtowanego podatku od dochodów kapitałowych — odsetek, zysków z lokat, obligacji, akcji i funduszy.
Podatek Belki to potoczne określenie 19% zryczałtowanego podatku od dochodów z kapitałów pieniężnych, wprowadzonego w 2002 r. za czasów ministra finansów Marka Belki. Obejmuje on m.in. odsetki od lokat i kont oszczędnościowych, zyski z obligacji, dywidendy oraz zyski ze sprzedaży akcji, funduszy i instrumentów pochodnych. W przypadku odsetek bankowych i dywidend podatek jest pobierany automatycznie przez płatnika (bank lub biuro maklerskie), więc inwestor otrzymuje już kwotę netto.
Przykład: zysk 1 000 zł z lokaty bankowej zostanie pomniejszony o 190 zł podatku Belki, dając 810 zł netto. W przypadku zysków ze sprzedaży papierów wartościowych inwestor sam rozlicza podatek w zeznaniu PIT-38 do końca kwietnia kolejnego roku, na podstawie formularza PIT-8C od biura maklerskiego. Z podatku Belki zwolnione są zyski osiągane w ramach kont IKE oraz IKZE, co stanowi ich kluczową przewagę.