Przejdź do treści
Liczbnik

Kalkulator zysku ze sprzedaży firmy

Sprzedaż firmy lub jej udziałów generuje przychód, od którego należy odliczyć koszty nabycia, koszty transakcyjne oraz podatek dochodowy. Kalkulator pomaga szybko oszacować zysk netto, należny podatek (standardowo 19% PIT lub CIT) oraz zwrot z inwestycji (ROI). Wystarczy podać cenę sprzedaży, wartość księgowa lub koszt nabycia, koszty dodatkowe (doradcy, prawnik) i stawkę podatku. Wynik pokazuje, ile faktycznie zostaje w kieszeni po finalizacji transakcji.

Zweryfikowane przezRedakcja Liczbnik
Kalkulator
PLN
PLN
PLN
%
WynikiZysk netto po podatku (PLN)234 900,00zł
Dochód do opodatkowania (PLN)
290 000,00 zł
Podatek dochodowy (PLN)
55 100,00 zł
Łączne koszty (PLN)
210 000,00 zł
Efektywna stopa podatkowa (%)
11,02
ROI (%)
111,86

Jak działa kalkulator

Kalkulator wykonuje następujące kroki: 1. ŁĄCZNE KOSZTY: suma wartości księgowej/kosztów nabycia i kosztów transakcyjnych. 2. DOCHÓD DO OPODATKOWANIA: max(0, Cena sprzedaży - Łączne koszty). Jeśli koszty przekraczają przychód, dochód = 0. 3. PODATEK: Dochód do opodatkowania x Stawka podatku (domyślnie 19%). 4. ZYSK NETTO: Cena sprzedaży - Łączne koszty - Podatek (może być ujemny przy stracie). 5. EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA: Podatek / Cena sprzedaży x 100%. 6. ROI: Zysk netto / Łączne koszty x 100%.

Przykład: sprzedaż spółki za 500 000 PLN

Przedsiębiorca sprzedaje spółkę z o.o. za 500 000 PLN. Udziały nabyto za 200 000 PLN, koszty doradztwa i notarialne wyniosły 10 000 PLN. Łączne koszty: 210 000 PLN. Dochód do opodatkowania: 290 000 PLN. Podatek 19%: 55 100 PLN. Zysk netto: 234 900 PLN. ROI: około 111,9%.

Najczęściej zadawane pytania

Jak oblicza się zysk ze sprzedaży firmy?

Zysk netto ze sprzedaży firmy to różnica między ceną sprzedaży a suma kosztów (wartość księgowa/nabycia + koszty transakcyjne) oraz należnym podatkiem dochodowym. Wzór: Zysk netto = Cena sprzedaży - Koszty całkowite - Podatek.

Jaki podatek płaci się od sprzedaży firmy w Polsce?

Przy sprzedaży udziałów w spółce z o.o. lub akcji stosuje się 19% podatku dochodowego (CIT lub PIT Belka). Przy zbyciu przedsiębiorstwa przez osobę fizyczną prowadzącą JDG dochód może być opodatkowany według skali, liniowo (19%) lub w inny sposób — zależnie od formy prawnej.

Co wchodzi w skład kosztów przy sprzedaży firmy?

Do kosztów zalicza się: wartość księgowa zbywanych aktywów lub historyczny koszt nabycia udziałów, honoraria doradców M&A, opłaty prawne i notarialne, koszty due diligence, opłaty skarbowe oraz inne udokumentowane wydatki bezpośrednio związane z transakcją.

Czy sprzedaż firmy jest zawsze opodatkowana 19%?

Standardowa stawka PIT/CIT od zysków kapitałowych w Polsce wynosi 19%. Jednak forma prawna transakcji (zbycie udziałów vs. zbycie aktywów), rezydencja podatkowa sprzedającego i ewentualne umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania mogą zmienić efektywne obciążenie. Zawsze warto skonsultować się z doradcą podatkowym.

Kiedy nie płaci się podatku od sprzedaży firmy?

Straty ze sprzedaży firmy mogą być rozliczane z innymi dochodami kapitałowymi w tym samym roku lub w kolejnych 5 latach (z ograniczeniami). Jeśli koszty przekraczają przychód, dochód do opodatkowania wynosi zero i podatek nie powstaje.

Czym różni się sprzedaż udziałów od sprzedaży przedsiębiorstwa?

Sprzedaż udziałów (share deal) to przeniesienie własności spółki — kupujący przejmuje również zobowiązania. Sprzedaż przedsiębiorstwa (asset deal) to zbycie poszczególnych składników majątku. Oba modele mają różne konsekwencje podatkowe (VAT, PCC, PIT/CIT) i prawne.

Wynik orientacyjny

Wyniki mają charakter orientacyjny i nie stanowią porady prawnej ani podatkowej. Forma opodatkowania sprzedaży firmy zależy od wielu czynników — skonsultuj się z doradcą podatkowym lub radca prawnym.

Powiązane kalkulatory

Inne kalkulatory z kategorii Kalkulatory biznesowe

Zobacz wszystkie kalkulatory: Kalkulatory biznesowe →

Powiązane artykuły

Zobacz wszystkie