Kalkulator zysku ze sprzedazy firmy

Zysk netto ze sprzedazy firmy to roznica miedzy cena sprzedazy a suma kosztow (wartosc ksiegowa/nabycia + koszty transakcyjne) oraz naleznym podatkiem dochodowym. Wzor: Zysk netto = Cena sprzedazy - Koszty calkowite - Podatek.

Przy sprzedazy udzialow w spolce z o.o. lub akcji stosuje sie 19% podatku dochodowego (CIT lub PIT Belka). Przy zbyciu przedsiebiorstwa przez osobe fizyczna prowadzaca JDG dochod moze byc opodatkowany wedlug skali, liniowo (19%) lub w inny sposob — zaleznie od formy prawnej.

Do kosztow zalicza sie: wartosc ksiegowa zbywanych aktywow lub historyczny koszt nabycia udzialow, honoraria doradcow M&A, oplaty prawne i notarialne, koszty due diligence, opaty skarbowe oraz inne udokumentowane wydatki bezposrednio zwiazane z transakcja.

Standardowa stawka PIT/CIT od zyskow kapitalowych w Polsce wynosi 19%. Jednak forma prawna transakcji (zbycie udzialow vs. zbycie aktywow), rezydencja podatkowa sprzedajacego i ewentualne umowy o unikaniu podwojnego opodatkowania moga zmienic efektywne obciazenie. Zawsze warto skonsultowac sie z doradca podatkowym.

Straty ze sprzedazy firmy moga byc rozliczane z innymi dochodami kapitalowymi w tym samym roku lub w kolejnych 5 latach (z ograniczeniami). Jesli koszty przekraczaja przychod, dochod do opodatkowania wynosi zero i podatek nie powstaje.

Sprzedaz udzialow (share deal) to przeniesienie wlasnosci spolki — kupujacy przejmuje rowniez zobowiazania. Sprzedaz przedsiebiorstwa (asset deal) to zbycie poszczegolnych skladnikow majatku. Oba modele maja rozne konsekwencje podatkowe (VAT, PCC, PIT/CIT) i prawne.

Nie. Kalkulator oblicza wylacznie podatek dochodowy (PIT/CIT) od zysku ze sprzedazy. Sprzedaz przedsiebiorstwa jako zorganizowanej czesci jest zwolniona z VAT, ale poszczegolne transakcje na aktywach moga byc opodatkowane VAT — to odrebna kwestia.

ROI (zwrot z inwestycji) liczy sie jako: (Zysk netto / Laczne koszty) x 100%. Jesli nabyto firme za 200 000 PLN (plus koszty), a zysk netto po sprzedazy wynisl 100 000 PLN, ROI = (100 000 / 210 000) x 100% = okolo 47,6%.

Tak — udokumentowane koszty doradztwa (prawnego, podatkowego, M&A), due diligence i inne bezposrednio zwiazane z transakcja koszty pomniejszaja dochod do opodatkowania. Wazna jest odpowiednia dokumentacja (umowy, faktury).

Podatek dochodowy od sprzedazy firmy rozlicza sie w zeznaniu rocznym PIT lub CIT za rok, w ktorym transakcja zostala zrealizowana. Przy wyzszych kwotach moze byc wymagana zaliczka. Dokladne terminy i zasady rozliczenia nalezy skonsultowac z ksiegowym lub doradca podatkowym.