Kalkulator cash flow — miesięczne przepływy pieniężne

Cash flow to zestawienie wpływów i wydatków pieniężnych w danym okresie. Pozytywny cash flow oznacza, że firma generuje więcej środków niż wydaje. Jest kluczowy dla płynności finansowej — firma może być rentowna (zysk na papierze), ale upadnie bez gotówki do regulowania bieżących zobowiązań.

Zysk to różnica między przychodami a kosztami w ujęciu memoriałowym (bez względu na faktyczne płatności). Cash flow to faktyczne przepływy gotówki. Firma może wykazywać zysk, ale mieć ujemny cash flow — np. gdy klienci płacą z opóźnieniem (należności) lub gdy firma inwestuje w zapasy.

Miesięczny cash flow operacyjny = suma przychodów z działalności - suma kosztów operacyjnych. Kalkulator oblicza: (1) łączne przychody, (2) łączne koszty, (3) zysk/stratę brutto, (4) podatek dochodowy, (5) cash flow netto po podatku. Podaj swoje faktyczne pozycje przychodów i kosztów.

Marża netto = (cash flow netto / łączne przychody) × 100%. Przykład: przychody 50 000 PLN, cash flow netto 24 300 PLN → marża netto = 48,6%. Wyższa marża = więcej zysku na każdej złotówce przychodu. Branżowe benchmarki: handel 3–8%, usługi IT 20–40%, produkcja 5–15%.

Dla JDG (B2B): podatek liniowy 19% lub skala 12%/32% od dochodu. Dla spółki z o.o.: CIT 9% (do 2 mln PLN przychodu, 'mały podatnik') lub 19%. Kalkulator używa stawki podatku podanej przez użytkownika — wpisz właściwą stawkę dla swojej formy działalności.

Sposoby na poprawę: (1) szybciej wystawiaj faktury i skróć terminy płatności, (2) negocjuj dłuższe terminy u dostawców, (3) utrzymuj rezerwę gotówkową (3–6 mies. kosztów stałych), (4) eliminuj koszty nieefektywne, (5) rozważ factoring dla przeterminowanych należności.

Cash flow operacyjny — z bieżącej działalności (sprzedaż, koszty operacyjne). Cash flow inwestycyjny — zakup/sprzedaż środków trwałych, inwestycji. Cash flow finansowy — kredyty, emisja akcji, wypłata dywidend. Kalkulator liczy uproszczony cash flow operacyjny.

Rekomendowane praktyki: (1) cotygodniowe zestawienie płatności i należności, (2) miesięczny forecast cash flow na 3 miesiące do przodu, (3) rozróżnianie kosztów stałych (niezależnych od sprzedaży) i zmiennych, (4) kontrola wskaźnika płynności bieżącej (aktywa obrotowe / zobowiązania bieżące ≥ 1,5).

Próg rentowności (BEP) = koszty stałe / (1 - koszty zmienne/przychody). Kalkulator cash flow pokazuje zysk przy podanych przychodach. Dla obliczenia progu rentowności użyj dedykowanego kalkulatora progu rentowności (punkt 0-owego).

Podaj miesięczne przychody firmy (do 5 pozycji), miesięczne koszty (do 5 pozycji) i stawkę podatku dochodowego. Kalkulator obliczy: łączne przychody, koszty, zysk brutto, podatek, cash flow netto i marżę zysku. Idealne do szybkiego sprawdzenia opłacalności lub planowania budżetu.