Податок Белки — офіційно податок на доходи з капіталу — це 19-відсотковий фіксований податок, що обтяжує прибуток від заощаджень та інвестицій у Польщі. Хоча його назва походить від міністра фінансів Марека Белки, який запровадив його у 2002 році, механізм простий і незмінний упродовж років.
Що таке податок Белки і що він охоплює?
Податок у розмірі 19% стягується з:
- Відсотків з банківських депозитів та ощадних рахунків
- Дивідендів від акцій вітчизняних та закордонних компаній
- Прибутку від продажу акцій, облігацій та паїв інвестиційних фондів
- Відсотків за державними облігаціями (з винятками, описаними нижче)
Це не прибутковий податок, що розраховується в річній декларації, — банк або брокерська контора утримує його автоматично і перераховує до податкової служби. Інвестору не потрібно нічого робити — але він також не може спланувати оптимальний час продажу, щоб знизити базу оподаткування.
Приклад: скільки ви фактично заробляєте на депозиті?
Припустимо: 10 000 злотих на річному депозиті зі ставкою 6%.
- Валові відсотки: 10 000 × 6% = 600 злотих
- Податок Белки (19%): 600 × 19% = 114 злотих
- Чисті відсотки (виплачені): 486 злотих
Ефективна ставка після оподаткування становить лише 4,86% замість 6%. При довшому горизонті та вищих сумах різниця величезна.
Як легально уникнути податку Белки?
IKE — Індивідуальний пенсійний рахунок
Кошти, накопичені на IKE, повністю звільнені від податку Белки при виплаті після досягнення 60-річного віку (або 55 років при набутті раніших пенсійних прав). Ліміт внесків у 2026 році становить 23 856 злотих. Можна інвестувати у фонди, акції, облігації або депозити в рамках IKE.
IKZE — Індивідуальний рахунок пенсійного забезпечення
IKZE дає додаткову перевагу: внески відраховуються від бази оподаткування ПДФО в рік внеску. Ліміт 2026 року становить 9 388,80 злотих (для самозайнятих осіб: 14 083,20 злотих). При виплаті на пенсії ви платите лише 10% фіксованого податку — без податку Белки з прибутку з капіталу.
Облігації EDO та COI — ефективна відстрочка
4-річні (COI) та 10-річні (EDO) облігації реінвестують відсотки. Податок Белки не стягується щороку, а лише при викупі — це ефективно збільшує прибутковість завдяки відстроченому оподаткуванню.
Підсумок
Податок Белки неминучий при стандартних депозитах та ощадних рахунках. Однак за допомогою IKE, IKZE або державних облігацій його можна легально усунути або відстрочити, що при довгостроковому заощадженні перетворюється на десятки тисяч злотих більше на пенсійному рахунку.
Перевірте чистий прибуток з депозиту після податку: Калькулятор депозиту 2026 →