Калькулятор обов’язкової частки спадщини — розмір zachowek 2026

Обов’язкова частка (zachowek) — це інститут спадкового права, що захищає найближчих членів родини спадкодавця (низхідних родичів, подружжя, батьків) на випадок, якщо їх не врахували в заповіті. Правомочна особа, яка не отримала належної частини спадщини у формі закликання до спадкування, дарування чи заповідального відказу, може вимагати від спадкоємців сплати грошової суми як обов’язкової частки.

Обов’язкова частка належить низхідним родичам (дітям, онукам), подружжю та батькам спадкодавця — але лише тим, хто був би закликаний до спадкування за законом. Братам, сестрам і дальшим родичам обов’язкова частка не належить. Права на неї не має особа, позбавлена спадщини, визнана негідною спадкоємицею, або подружжя, усунене від спадкування.

Як правило, обов’язкова частка становить половину (1/2) вартості спадкової частки, яка припала б правомочній особі за спадкування за законом. Для постійно непрацездатних осіб і неповнолітніх низхідних родичів вона становить дві третини (2/3) цієї частки. Калькулятор застосовує коефіцієнт 1/2 або 2/3 залежно від указаної ситуації.

Спершу визначають частку, яка припала б правомочній особі за спадкування за законом: спадкову масу ділять на кількість спадкоємців за законом. Далі цю частку множать на 1/2 (або 2/3 для неповнолітніх і непрацездатних). До бази обчислення додають також деякі дарування, зроблені спадкодавцем за життя.

База обов’язкової частки (substrat zachowku) — це вартість чистої спадщини, збільшена на вартість дарувань і віндикаційних відказів, які додаються до спадщини відповідно до положень Цивільного кодексу Польщі. Від активів віднімають спадкові борги. Лише від так визначеної бази обчислюють належну обов’язкову частку. Калькулятор бере вказану користувачем вартість спадщини як базу.

Як правило, до бази обов’язкової частки додають дарування, зроблені спадкодавцем, за винятками: не додають дрібних звичаєвих дарувань, а також дарувань, зроблених понад десять років тому на користь осіб, які не є спадкоємцями чи правомочними на обов’язкову частку. Дарування на користь правомочних осіб додають без обмеження в часі.

Вимога про обов’язкову частку спливає через п’ять років. Строк рахують від оголошення заповіту (коли правомочну особу не врахували в заповіті) або від відкриття спадщини, тобто смерті спадкодавця (коли обов’язкову частку вимагають від обдарованої особи). Після спливу строку спадкоємець може відмовитися від сплати.

Ні. Обов’язкова частка — це грошова вимога: правомочна особа може вимагати сплати певної грошової суми, а не передачі конкретних речей зі спадщини (наприклад, квартири). Проте сторони можуть за домовленістю встановити інший спосіб задоволення вимоги, наприклад передачу права власності на частину майна в обмін на відмову від вимоги.

Отримання обов’язкової частки обкладається податком на спадщину та дарування. Найближча родина (група 0: подружжя, низхідні, висхідні родичі, брати й сестри) може скористатися звільненням, якщо повідомить податкову про набуття в законний строк. В інших випадках застосовують неоподатковувані суми та ставки відповідної податкової групи. Проконсультуйтеся з податковим радником.

Ні. Калькулятор показує орієнтовний розмір обов’язкової частки за спрощених припущень (рівний поділ, один коефіцієнт). Фактичний розрахунок потребує визначення кола спадкоємців за законом, додавання дарувань, віднімання боргів та оцінки майна. У конкретній справі проконсультуйтеся з адвокатом, юрисконсультом або нотаріусом, що спеціалізується на спадковому праві.