Калькулятор PPE — Pracowniczy Program Emerytalny

PPE (Pracowniczy Program Emerytalny) — це групова система пенсійних заощаджень, яку організовує роботодавець для своїх працівників. Роботодавець сплачує базовий внесок у розмірі до 7% від брутто-зарплати працівника. Працівники можуть додавати добровільний додатковий внесок. Кошти інвестуються обраною фінансовою установою. PPE є третім стовпом пенсійної системи Польщі.

Роботодавець може вносити до 7% від брутто-зарплати працівника на рік. При зарплаті 6 000 злотих брутто максимальний щомісячний внесок роботодавця становить 420 злотих (7% x 6 000 злотих). Річний внесок не може перевищувати 4,5 середньої прогнозованої заробітної плати у відповідному році. Калькулятор дозволяє встановити будь-який відсоток від 0 до 7%.

Виплата з PPE після досягнення 60-річного віку (або 55 років при достроковому виході на пенсію) звільняється від податку на доходи фізичних осіб. Податок на приріст капіталу (податок Belki, 19%) не стягується щорічно — він відкладається до моменту виплати. Калькулятор застосовує податок Belki 19% на прибуток при виплаті для відображення нетто-суми.

PPE — це групова програма, яку створює роботодавець, при цьому основний внесок сплачує роботодавець (до 7% зарплати). IKE та IKZE — це індивідуальні пенсійні рахунки, які відкриває і фінансує сам працівник. PPE не вимагає внесків від працівника (якщо він не бажає платити додатковий внесок). Перевагою PPE є те, що внесок роботодавця звільнений від внесків ZUS.

Ні. Базовий внесок роботодавця до PPE (до 7% брутто-зарплати) звільнений від внесків ZUS як з боку роботодавця, так і з боку працівника. Це означає, що роботодавець може спрямовувати кошти до PPE без додаткових витрат на соціальне страхування, що робить PPE ефективним бенефітом для співробітників.

Кошти, накопичені в PPE, належать працівникові і не зникають після зміни роботодавця. Можна: (1) залишити їх у попередньому PPE до виходу на пенсію; (2) перевести до PPE нового роботодавця; (3) перевести на рахунок IKE без оподаткування; (4) отримати після досягнення пенсійного віку. Переказ на IKE є найбільш вигідним з точки зору оподаткування.

Калькулятор використовує формулу майбутньої вартості регулярних щомісячних внесків (annuity FV): FV = PMT x ((1+r)^n - 1) / r, де PMT — щомісячний внесок, r — місячна ставка дохідності (річна / 12), n — кількість місяців. Початковий капітал зростає окремо як PV x (1+r)^n. Обидва компоненти підсумовуються, а з загального прибутку вираховується податок Belki 19%.

Так, але дострокове виведення (до 60 років) призводить до необхідності сплати податку на доходи фізичних осіб з усієї виплачуваної суми та податку Belki на прибуток. До 25% накопичених коштів (внески працівника) можна вивести в будь-який час без податкових наслідків. Дострокове виведення нівелює головну перевагу PPE.

До PPE можуть приєднатися працівники роботодавця, що заснував програму, після виконання умов договору PPE (зазвичай мінімальний стаж роботи становить 3 місяці). Участь є добровільною — працівник може вийти з програми в будь-який час. Роботодавець реєструє PPE у Комісії фінансового нагляду Польщі (KNF).

Ні. Калькулятор надає оцінки на основі сталої ставки дохідності протягом усього терміну участі, що на практиці не трапляється. Фактичні результати відрізнятимуться залежно від інвестиційної політики обраної установи, плати за управління, змін у податковому законодавстві та ринкових умов. Результати калькулятора мають орієнтовний характер.