Визначення правильної погодинної ставки — одне з найскладніших завдань для фрілансера-початківця. Занадто низька ставка не покриє ZUS і податки, а завищена — відлякає клієнтів. Цей калькулятор перевертає питання: замість «скільки я зароблю за цієї ставки?» ви питаєте «скільки мені потрібно брати, щоб отримати X злотих нетто?» Калькулятор ітеративно визначає необхідний місячний валовий дохід (сума в рахунках без ПДВ) для покриття цільового доходу нетто, внесків ZUS (соціальних і медичних), постійних витрат бізнесу та податку на доходи. Потім ділить цю суму на кількість оплачуваних годин на місяць, щоб отримати погодинну ставку. Також показує: вартість для клієнта з ПДВ, орієнтовний річний дохід і розбивку навантаження (ZUS, медичне страхування, податок). Підтримує три форми оподаткування (лінійний податок, прогресивна шкала, рикшалт) і два варіанти ZUS (повний і пільговий).
Калькулятор використовує ітеративний метод, оскільки податок і медичне страхування залежать від доходу, який у свою чергу залежить від виручки — це створює кругову залежність. 1. Починає з наближення: нетто + витрати + ZUS + орієнтовний податок 30%. 2. Обчислює дохід = виручка − витрати − ZUS. 3. Розраховує медичне страхування і податок за обраною формою. 4. Перевіряє, чи обчислене нетто відповідає цільовому. 5. Коригує виручку і повторює до отримання похибки < 0,01 злотих (макс. 100 ітерацій). Форми оподаткування: - Лінійний ПІТ 19%: медичне страхування 4,9% від доходу (мін. 459 злотих), податок 19% від бази. - Прогресивна шкала 12%/32%: медичне страхування 9% від доходу, податок 12% до 10 000 злотих/міс., понад — 32%. - Рикшалт: мінімальне медичне страхування 459 злотих, податок 12% від виручки (без вирахування витрат). ZUS: повний ~1 773 злотих/міс., пільговий ~412 злотих/міс. Результат = місячна виручка / кількість годин.
Умови: цільове нетто 8 000 злотих, постійні витрати 500 злотих (коворкінг + інтернет + бухгалтерія), 160 годин/місяць, лінійний податок 19%, ПДВ 23%, повний ZUS. Калькулятор визначає необхідний місячний дохід (без ПДВ): прибл. 14 700 злотих. Розбивка: ZUS соціальний 1 773 злотих, медичне страхування ~720 злотих, податок ~2 207 злотих, витрати 500 злотих, нетто 8 000 злотих. Погодинна ставка (без ПДВ): 14 700 / 160 ≈ 92 злотих/год. Вартість для клієнта з ПДВ 23%: 92 × 1,23 ≈ 113 злотих/год. Річний дохід (без ПДВ): ~176 400 злотих. Якщо фрілансер працює 120 оплачуваних годин/місяць (реалістична цифра з урахуванням продажів і адміністрування), ставка зростає до ~123 злотих/год нетто (151 злотих/год з ПДВ).
Розділіть необхідний місячний валовий дохід (що покриває нетто, ZUS, податок і витрати) на кількість оплачуваних годин на місяць. Складність у тому, що податок і медичне страхування залежать від доходу — цей калькулятор вирішує це ітеративно.
Стандартна зайнятість — 160–168 годин/місяць. Більшість фрілансерів використовують 120–140 оплачуваних годин, враховуючи час на продажі, адміністрування та відпустки. Для точного результату використовуйте реалістичну оцінку.
Так — показує вашу ставку без ПДВ і вартість для клієнта з ПДВ. ПДВ є транзитним: ви отримуєте його від клієнтів і перераховуєте до податкової, тому він не впливає на ваш дохід безпосередньо.
Лінійний податок 19% зазвичай вигідний при річному доході понад ~120 000 злотих. При нижчих доходах прогресивна шкала (12%/32%) з неоподатковуваним мінімумом 30 000 злотих може бути кращою. Рикшалт варто розглянути при низьких витратах і відповідному коді PKD.
Постійні витрати — це регулярні бізнес-витрати: оренда офісу або коворкінгу, інтернет, телефон, підписки на ПЗ, бухгалтерські послуги, страхування, амортизація обладнання. Введіть загальну місячну суму.
Повний ZUS (соціальні внески без лікарняних) — ~1 773 злотих/місяць. Пільговий ZUS (перші 2 роки після початкової пільги) — ~412 злотих/місяць. Початкова пільга (перші 6 місяців) звільняє від соціальних внесків — сплачується лише медичне страхування.
Ставка нетто — сума в рахунку без ПДВ, тобто ваш реальний дохід. Вартість для клієнта — ставка нетто плюс ПДВ (напр. 23%). При переговорах завжди уточнюйте, чи погоджена ціна є нетто (без ПДВ) чи брутто (з ПДВ).
Використовується спрощена модель оподаткування. Не враховуються всі відрахування, PPK, внески на лікарняні, пільга IP Box та особливі ситуації. Сприймайте результат як відправну точку для переговорів і консультуйтеся з бухгалтером.
Розділіть необхідну місячну виручку на кількість фактично оплачуваних годин, а не на загальний робочий час. Якщо 30% часу займає неоплачувана робота (продажі, адміністрування), введіть ~70% номінального часу, напр. 112 год замість 160 год.
При лінійному податку 19% медичне страхування вираховується з доходу до ліміту 12 900 злотих/рік (2026). При прогресивній шкалі це відрахування скасовано з 2022 року. При рикшалті 50% внесків медичного страхування можна відрахувати від виручки.
Результати мають орієнтовний характер і не є податковою чи правовою консультацією. Калькулятор використовує спрощену модель оподаткування 2026 — не враховує всіх відрахувань, PPK, внесків на випадок хвороби, пільги IP Box та особливих ситуацій. Перед встановленням ставки та вибором форми оподаткування проконсультуйтеся з ліцензованим податковим консультантом або бухгалтером.
Розрахуйте нетто при ÑамозайнÑтоÑÑ‚Ñ– B2B: лінійний ПІТ 19%, паушальний або шкала. ВнеÑки ZUS Ñ– медичний. Безкоштовно.
Розрахуйте зарплату нетто з брутто за трудовим договором у Польщі 2026. ВнеÑки ZUS, здоров'Ñ Ñ– аванÑовий ПІТ — безкоштовно.
Розрахуйте ціну брутто з нетто або навпаки. Ставки ПДВ 23%, 8%, 5%, 0%. ДізнайтеÑÑŒ Ñуму ПДВ миттєво. Безкоштовно.