Przejdź do treści
Liczbnik
Актуально на 2026Методологія →

Калькулятор ПДВ — цифрові послуги 2026

Калькулятор ПДВ від цифрових послуг дозволяє швидко розрахувати суму податку на додану вартість від продажу електронних послуг клієнтам Європейського Союзу. Введіть суму нетто та ставку ПДВ у країні покупця — калькулятор автоматично обчислить суму ПДВ і загальну вартість брутто. Цифрові послуги — стрімінг, SaaS-програмне забезпечення, онлайн-курси, електронні книги — підпадають під особливі правила ПДВ у ЄС. Після перевищення порогу 10 000 євро продажів B2C на рік застосовується ставка ПДВ країни покупця, а звітність здійснюється через систему OSS (One Stop Shop). Наш калькулятор підтримує будь-яку ставку ПДВ.

Na tej stronie

Як користуватися калькулятором ПДВ від цифрових послуг

1. Введіть суму нетто цифрової послуги (ціна без ПДВ). 2. Введіть ставку ПДВ, що діє в країні клієнта: • Німеччина: 19% • Франція: 20% • Італія: 22% • Польща: 23% • Угорщина: 27% 3. Калькулятор автоматично обчислює: • Суму ПДВ (нетто × ставка / 100) • Суму брутто (нетто + ПДВ) • Застосовану ставку ПДВ 4. Використовуйте результати для виставлення рахунків або звітності OSS.

Приклад розрахунку ПДВ від цифрової послуги

Ви продаєте підписку SaaS клієнту в Німеччині за 1 000 PLN нетто. Ставка ПДВ у Німеччині: 19%. ПДВ = 1 000 × 19% = 190 PLN. Брутто = 1 000 + 190 = 1 190 PLN. Друга транзакція: онлайн-курс проданий угорському клієнту за 500 PLN нетто. Ставка ПДВ в Угорщині: 27%. ПДВ = 500 × 27% = 135 PLN. Брутто = 500 + 135 = 635 PLN.

Питання та відповіді

Що таке цифрові послуги для цілей ПДВ?

Цифрові послуги — це послуги, що надаються електронним способом: стрімінг музики та відео, онлайн-ігри, SaaS-програмне забезпечення, електронні книги, онлайн-курси та мобільні застосунки. Вони доставляються та споживаються виключно через інтернет без фізичної доставки.

Як розраховується ПДВ від цифрових послуг?

Сума ПДВ = сума нетто × ставка ПДВ / 100. Сума брутто = нетто + ПДВ. Приклад: 1 000 PLN нетто × 23% = 230 PLN ПДВ, брутто = 1 230 PLN. Калькулятор виконує ці обчислення автоматично.

Яка ставка ПДВ діє на цифрові послуги, що продаються клієнтам ЄС?

Після перевищення порогу 10 000 євро річних продажів B2C до ЄС застосовується ставка ПДВ країни покупця. Приклади: Німеччина 19%, Франція 20%, Італія 22%, Угорщина 27%, Швеція 25%. Нижче порогу можна застосовувати польську ставку 23%.

OSS (One Stop Shop) — спрощена система звітності з ПДВ для цифрових послуг, що продаються B2C в ЄС. Замість реєстрації платником ПДВ у кожній країні ЄС окремо ви подаєте один квартальний файл JPK_OSS у Польщі.

Обов'язок застосовувати ставку ПДВ країни покупця виникає після перевищення порогу 10 000 євро сукупних річних продажів B2C до всіх країн ЄС. Нижче порогу можна застосовувати польську ставку ПДВ 23%.

Ні. Особливі правила стосуються виключно продажів B2C (приватним споживачам). У транзакціях B2B застосовується механізм зворотного нарахування — покупець самостійно обліковує ПДВ.

Базові ставки ПДВ суттєво різняться: від 17% (Люксембург) до 27% (Угорщина). Німеччина 19%, Франція 20%, Іспанія 21%, Італія 22%, Польща 23%, Данія та Швеція 25%. Калькулятор підтримує будь-яку ставку.

Так. Поле "Ставка ПДВ" приймає будь-яке відсоткове значення. Ви можете ввести ставку, що діє в країні клієнта, або польську стандартну ставку 23%.

Реєстрацію до OSS здійснюють через портал e-Deklaracje Міністерства фінансів Польщі. Процедура є безкоштовною та повністю онлайн. Після реєстрації звітуєте з ПДВ щокварталу через файл JPK_OSS.

Ні. Калькулятор призначений виключно для інформаційних цілей і не є податковою чи юридичною порадою. У разі сумнівів зверніться до податкового консультанта або бухгалтерської фірми.

Результат має інформаційний характер. Обов'язок застосовувати ставку ПДВ країни клієнта залежить від річного обсягу продажів B2C до ЄС (поріг 10 000 євро). Ставки ПДВ можуть змінюватися. Калькулятор не є податковою чи юридичною порадою.

Pov'yazani kalkulatory

  • Калькулятор ПДВ

    Розрахуйте ціну брутто з нетто або навпаки. Ставки ПДВ 23%, 8%, 5%, 0%. Дізнайтесь суму ПДВ миттєво. Безкоштовно.

  • Калькулятор зворотного ПДВ

    Розрахуйте суму нетто та ПДВ із ціни брутто або додайте ПДВ до нетто. Калькулятор зворотного ПДВ для ставок 23%, 8%, 5% та 0% — безкоштовно онлайн.

Pov'yazani statti