Yakshcho vy zhyvete v Polshchi ta investuyete v aktsiyi, ETF, obligatsiyi chy kryptovalyutu, rano chy pizno vy zitknetesya z tak zvanym podatkom Belka. Tse fiksovanyi 19% podatok na bilshist vydiv prybutku z kapitalu. Dlya ukrayintsiv, yaki pochynayut investuvaty v Polshchi, vazhlyvo rozumity, shcho same opodatkovuyetsya ta yak pravylno zvituvaty. U tsiy statti vse roz·yasnyuyemo z prykladom.
Shcho take podatok Belka?
Podatok Belka (podatek od zyskow kapitalowych) - tse polskyi fiksovanyi podatok na dokhody z kapitalu, zaprovadzheny u 2002 rotsi i nazvanyi na chest kolyshnoho ministra finansiv Mareka Belky. Vin staraye yedynu stavku 19% nezalezhno vid sumy prybutku. Na vidminu vid prohresyvnoyi shkaly podatku na dokhody fizosib, tut nemaye ani porohiv, ani neopodatkovanoho minimumu dlya bilshosti vypadkiv.
Yaki dokhody okhoplyuye
Stavka 19% zastosovuyetsya do shyrokoho pereliku dokhodiv z kapitalu, vklyuchno z:
- Vidsotkamy z bankivskykh depozytiv ta oshchadnykh rakhunkiv
- Dyvidendamy vid aktsiy
- Prybutkom vid prodazhu aktsiy, ETF ta inshykh tsinnykh paperiv
- Dokhodom z obligatsiy ta investytsiynykh fondiv
- Prybutkom vid prodazhu kryptovalyuty
Dlya vidsotkiv i dyvidendiv podatok zazvychay utrymuye sam bank abo broker, tomu vy otrymuyete chystu sumu. A os prybutok vid prodazhu tsinnykh paperiv ta kryptovalyuty zazvychay treba deklaruvaty samostiyno.
Forma PIT-38
Prybutok vid prodazhu aktsiy, ETF, derivatyviv ta podibnykh instrumentiv zvituyut u richniy formi PIT-38. Vash broker vydaye dokument PIT-8C iz pidsumkom operatsiy, na osnovi yakoho vy zapovnyuyete deklaratsiyu. Termin podannya PIT-38 ta splaty podatku - do 30 kvitnya nastupnoho roku. Vazhlyvo, shcho zbytky mozhna vidnimaty vid prybutkiv, a nevykorystani zbytky perenosyaty na maybutni roky (do pyaty rokiv).
Prykład rozrakhunku
Pripustimo, protyahom roku vy prodaly aktsiyi za 50 000 zlotykh, yaki kupyly za 38 000 zlotykh, i splatyly 400 zlotykh komisiyi brokeru. Vash opodatkovuvanyi prybutok: 50 000 - 38 000 - 400 = 11 600 zlotykh. Podatok Belka: 19% vid 11 600 = 2 204 zlotykh.
Yakshcho vy takozh zakryly inshu pozytsiyu zi zbytkom 3 000 zlotykh, yoho mozhna vidnyaty: 11 600 - 3 000 = 8 600 zlotykh chystoho prybutku, a podatok skladaye 19% x 8 600 = 1 634 zlotykh. Mozhlyvist vzayemozalkuvannya zbytkiv i prybutkiv - odna z naykorysnishykh osoblyvostey systemy.
Chasti zapytannya (FAQ)
1. Chy podatok Belka spravdi fiksovanyi 19%? Tak, vin staraye yedynu stavku 19% nezalezhno vid sumy prybutku.
2. Chy splachuyu yoho z vidsotkiv avtomatychno? Tak, banky utrymuyut podatok z depozytnykh vidsotkiv pered zarakhuvannyam.
3. Yaki prybutky deklaruyu sam? Prybutok vid prodazhu aktsiy, ETF, derivatyviv ta kryptovalyuty zvituyut samostiyno cherez PIT-38.
4. Chy mozhna vidnimaty vytraty? Tak, komisiyi brokeru ta deyaki suputni vytraty zmenshuyut opodatkovuvanyi prybutok.
5. Chy zbytky zmenshuyut podatok? Tak, zbytky vidnimayutsya vid prybutkiv i perenosyatsya na do pyaty rokiv.
6. Koly termin podannya PIT-38? Do 30 kvitnya roku, nastupnoho za podatkovym.
7. Chy kryptovalyuta opodatkovuyetsya tak samo? Prybutok z krypty opodatkovuyetsya za 19%, ale zvituyetsya v okremiy chastyni PIT-38.
8. Chy okhoplyuyutsya inozemni investytsiyi? Podatkovi rezydenty Polshchi deklaruyut svitovi dokhody z kapitalu, z urakhuvannyam uhod pro unyknennya podviynoho opodatkuvannya.
9. Chy ye neopodatkovanyi minimum? Zazvychay ni, prote rakhunky IKE ta IKZE dozvolyayut ukryty prybutky vid podatku.
10. Chy potriben PIT-8C dlya zvituvannya? Brokery zazvychay yoho nadayut, ale vy vidpovidayete za zvituvannya navit bez noho.
Shchob otsinyty podatok Belka na vashi prybutky z urakhuvannyam vytrat i zbytkiv, skorystaytesya kalkulatorom podatku vid prybutku z kapitalu na Liczbnik.pl.
Uvaha: Tsey material maye lyshe zahalnoinformatsiynyi kharakter i ne ye podatkovoyu konsultatsiyeyu. Pravyla zminyuyutsya - zvernitsya do podatkovoho radnyka.