Що таке «податок Белки»?
Податок Белки — народна назва польського податку на доходи від капіталу, запровадженого у 2002 році міністром фінансів Мареком Белкою. Офіційна назва — зрівняний податок на доходи від грошових капіталів, ставка — 19%. Він охоплює дивіденди, відсотки за вкладами, прибутки від продажу акцій та облігацій.
Оподаткування дивідендів у Польщі
Якщо ви маєте акції польської компанії або частки у Sp. z o.o., дивіденди оподатковуються. Правила залежать від джерела:
- Дивіденди від польських компаній (через брокера) — брокер утримує податок автоматично у джерела. Додаткова декларація не потрібна.
- Дивіденди від іноземних компаній — ви самостійно декларуєте їх у річній декларації PIT-38.
- Дивіденди від польської Sp. z o.o. — компанія утримує податок у джерела.
Як розрахувати податок з дивідендів?
Формула проста:
Податок = Сума дивідендів брутто × 19%
Приклад: при дивіденді 10 000 злотих брутто податок становить:
10 000 × 19% = 1 900 злотих
На рахунок надходить нетто: 8 100 злотих.
Уникнення подвійного оподаткування
При отриманні дивідендів від іноземних компаній перевіряйте, чи є між Польщею та країною компанії угода про уникнення подвійного оподаткування. Наприклад, дивіденди зі США утримуються за ставкою 15% для польських резидентів (замість 30%), якщо подано форму W-8BEN. Сплачений за кордоном податок можна зарахувати проти польського податку Белки.
IKE/IKZE — захист від податку Белки
Інвестуючи через IKE або IKZE, ви можете уникнути податку Белки на дивіденди польських компаній. IKE дає повне звільнення при виплаті після 60 років; IKZE звільняє накопичення від податку Белки (але сама виплата оподатковується за ставкою 10%).
Розрахуйте податок онлайн
Скористайтеся калькулятором податку з дивідендів на Liczbnik.pl, щоб швидко визначити суму податку з урахуванням можливих заліків за міжнародними угодами.
Підсумок
Податок Белки на дивіденди становить 19% і здебільшого утримується автоматично. Самостійно декларувати потрібно переважно дивіденди від іноземних компаній. Для ефективного управління оподаткуванням дивідендного портфеля розгляньте IKE або IKZE — цілком законні інструменти податкової оптимізації.