Калькулятор прибутку з продажу бізнесу

Чистий прибуток від продажу бізнесу — це різниця між ціною продажу та сумою витрат (балансова/первісна вартість + транзакційні витрати) і нарахованим податком на доходи. Формула: Чистий прибуток = Ціна продажу - Загальні витрати - Податок.

При продажу часток у товаристві з обмеженою відповідальністю (sp. z o.o.) або акцій застосовується 19% податку на доходи (CIT або PIT Belka). При продажу підприємства фізичною особою-підприємцем (JDG) дохід може оподатковуватися за іншими правилами — залежно від організаційно-правової форми.

До витрат відносяться: балансова вартість або первісна вартість придбання часток/активів, гонорари консультантів M&A, юридичні та нотаріальні витрати, витрати на due diligence, мита та інші документально підтверджені витрати, безпосередньо пов'язані з угодою.

Стандартна ставка PIT/CIT на приріст капіталу в Польщі становить 19%. Однак організаційно-правова форма угоди, податкове резидентство продавця та угоди про уникнення подвійного оподаткування можуть змінити ефективне навантаження. Завжди рекомендується консультація з податковим радником.

Якщо загальні витрати перевищують виручку від продажу, оподатковуваний дохід дорівнює нулю і податок не нараховується. Збитки від продажу бізнесу можуть зараховуватися проти інших доходів від капіталу в тому ж або наступних п'яти роках (з обмеженнями).

Продаж часток (share deal) — це передача права власності на компанію, покупець також приймає її зобов'язання. Продаж підприємства (asset deal) — це відчуження окремих активів. Обидві структури мають різні податкові наслідки (ПДВ, PCC, PIT/CIT) та правові особливості в Польщі.

Ні. Калькулятор обчислює лише податок на доходи (PIT/CIT) від прибутку. Продаж підприємства як організованої частини (zorganizowana czesc przedsiebiorstwa) звільнений від ПДВ у Польщі, але окремі угоди з активами можуть оподатковуватися ПДВ — це окреме питання.

ROI = (Чистий прибуток / Загальні витрати) x 100%. Якщо бізнес придбано за 200 000 PLN (плюс витрати), а чистий прибуток після продажу становив 100 000 PLN, ROI = (100 000 / 210 000) x 100% = приблизно 47,6%.

Так — задокументовані витрати на консультування (юридичне, податкове, M&A), due diligence та інші безпосередньо пов'язані з угодою витрати зменшують оподатковуваний дохід. Необхідна належна документація (договори, рахунки-фактури).

Податок на доходи від продажу бізнесу декларується в річній декларації PIT або CIT за рік, в якому була завершена угода. При великих сумах можуть вимагатися авансові платежі. Точні терміни та правила слід уточнити у бухгалтера або податкового радника.