Przejdź do treści
Liczbnik

Калькулятор естонського CIT (паушальний корпоративний податок)

Калькулятор естонського CIT дозволяє швидко визначити, скільки корпоративного податку та податку на дивіденди сплатить польська компанія у системі рyczałtu від доходів компаній. Введіть чистий прибуток, тип платника та відсоток розподілу. У системі естонського CIT корпоративний податок не виникає на поточний прибуток, а лише при його розподілі між учасниками. Малий платник сплачує 10% CIT і отримує кредит 70% на податок з дивідендів, що дає ефективну сукупну ставку близько 15,13%.

ПеревіреноRedakcja Liczbnik
Калькулятор
Результат розрахунку естонського CITСума CIT (PLN)10 000
Ставка CIT (%)
10
База дивідендів (PLN)
90 000
Податок на дивіденди (PLN)
5 130
Ефективна сукупна ставка (%)
15,13
Нетто до розподілу (PLN)
84 870
Нерозподілений прибуток (PLN)
0

Як ми розраховуємо естонський CIT

CIT = прибуток x (відсоток розподілу / 100) x ставка CIT. База дивідендів = розподілена частина - CIT. Податок на дивіденди = база x 19% x (1 - кредит). Ефективна ставка = (CIT + податок на дивіденди) / розподілена частина x 100%.

Приклад: прибуток 100 000 PLN, малий платник, 100% розподіл

CIT = 100 000 x 10% = 10 000 PLN. База дивідендів = 90 000 PLN. Податок на дивіденди = 90 000 x 19% x (1 - 70%) = 5 130 PLN. Сукупний податок = 15 130 PLN. Ефективна ставка = 15,13%. Нетто до розподілу = 84 870 PLN.

Питання та відповіді

Що таке естонський CIT (паушальний корпоративний податок)?

Ryczalt від доходів компаній, відомий як естонський CIT, — це система, у якій компанія не сплачує корпоративний податок на поточний прибуток, а лише при його розподілі між учасниками. Це дозволяє вільно реінвестувати прибуток без негайного податкового навантаження.

Які ставки CIT у системі естонського податку?

Діють дві ставки: 10% для малих платників (доходи до 2 млн євро у попередньому податковому році) та 20% для інших компаній. Ставки нижчі за стандартний CIT, але податок виникає лише при розподілі.

Хто може скористатися естонським CIT у Польщі?

Товариства з обмеженою відповідальністю, акціонерні товариства, прості акціонерні товариства та командитні товариства можуть застосовувати естонський CIT за умови дотримання вимог щодо структури учасників (лише фізичні особи), відсутності часток в інших суб'єктах, чисельності працівників.

Як працює податковий кредит на дивіденди в системі естонського CIT?

Учасник, який отримує дивіденди від компанії на естонському CIT, може зарахувати частину CIT, сплаченого компанією, проти свого 19% податку на дивіденди. Малий платник отримує кредит 70% (ефективна ставка дивідендів 5,7%), великий — 51,25% (ефективна ставка бл. 9,25%).

Яка ефективна сукупна ставка оподаткування в системі естонського CIT?

Сукупна ефективна ставка (CIT + податок на дивіденди після кредиту) становить бл. 15,13% для малого платника при повному розподілі прибутку та бл. 27,41% для великого платника.

Що буде, якщо компанія не розподілить прибуток?

Нерозподілений прибуток не оподатковується. Компанія сплачує CIT лише від суми, фактично виплаченої учасникам, тому прибуток можна вільно спрямовувати на інвестиції без податкового навантаження.

Орієнтовний результат

Результати мають виключно інформаційний характер і не є податковою чи правовою порадою. Фактичні податкові зобов'язання можуть відрізнятися залежно від індивідуальної ситуації компанії, категорій доходу та тлумачення законодавства. Зверніться до податкового консультанта або бухгалтера.

Пов’язані калькулятори

  • Калькулятор дивідендів

    Розрахуйте дивідендну дохідність, суму брутто/нетто та податок на дивіденди (19% податок Бельки). Калькулятор інвестора — безкоштовно онлайн.

    Інвестиції

Інші калькулятори з категорії Податкові калькулятори

Дивитися всі калькулятори: Податкові калькулятори →

Пов’язані статті

Дивитися всі