Калькулятор податку з продажу нерухомості — Польща

Продаж нерухомості звільнений від PIT, якщо він відбувається більш ніж через 5 податкових років після закінчення календарного року придбання. Наприклад: нерухомість, куплена в будь-якому місяці 2019 року, може бути продана без податку з 1 січня 2025 року. Звільнення закріплено у ст. 10 абз. 1 п. 8 Закону про прибутковий податок з фізичних осіб.

5 років відраховуються від кінця календарного року придбання, а не від дати покупки. Навіть якщо ви купили нерухомість у грудні 2019 року, 5-річний строк спливає наприкінці 2024 року, і будь-який продаж з 1 січня 2025 року є безподатковим. Важливою є дата переходу права власності (нотаріальний акт або спадкування), а не дата оплати.

Ставка прибуткового податку з доходу від продажу нерухомості становить 19% (ст. 30e Закону про ПДФО). Податок розраховується від доходу: ціна продажу мінус витрати на придбання, будівництво та задокументовані витрати, що збільшили вартість нерухомості. Витрати на продаж — комісія агента та нотаріус — також підлягають вирахуванню.

Житлова пільга (ст. 21 абз. 1 п. 131 Закону про ПДФО) дозволяє уникнути PIT, якщо ви спрямуєте виручку від продажу на власні житлові потреби протягом 3 років від кінця року продажу. Звільнення є пропорційним: якщо сума на житлові потреби становить 70% ціни продажу, то 70% доходу звільняється від податку. До житлових цілей відносяться купівля іншої квартири, будівництво будинку, погашення іпотеки на інше житло та ремонтні роботи.

Витрати на придбання включають: ціну купівлі або вартість будівництва, нотаріальні збори, податок PCC, ПДВ, збір за внесення до KW, а також задокументовані витрати на покращення нерухомості (ремонт, добудова). Витрати на продаж включають комісію агента та нотаріальні збори при угоді. Усі витрати мають бути підтверджені документально.

Дохід від продажу нерухомості декларується у формі PIT-39, яку необхідно подати до 30 квітня року, наступного за роком продажу. Податок також сплачується до 30 квітня. Якщо ви плануєте скористатися житловою пільгою, можна подати PIT-39, зазначивши намір витратити кошти на житлові потреби — 3-річний строк витрати відраховується від кінця року продажу.

Так, якщо продаж відбувається до спливу 5 років від спадкування. При спадкуванні 5-річний строк відраховується від кінця року, у якому відкрилася спадщина (рік смерті спадкодавця). Виняток: якщо спадкодавець володів нерухомістю понад 5 років до смерті, можна посилатися на первісну дату придбання. Ті самі правила діють для нерухомості, отриманої у дарунок.

Так, але з обмеженнями. Погашення іпотечного кредиту, взятого до дати продажу, зараховується як житлова ціль лише якщо кредит брався на придбання іншої нерухомості для власних потреб. Погашення кредиту, взятого на нерухомість, що продається, не зараховується до пільги. У разі сумнівів рекомендується отримати індивідуальне тлумачення від податкового органу.

Нульовий податок при строку менш ніж 5 років може виникати коли: ціна продажу дорівнює або нижча за суму витрат на придбання та продаж (дохід = 0); або весь дохід покривається житловою пільгою (сума на житлові потреби дорівнює ціні продажу або перевищує її). Обидва випадки калькулятор обробляє коректно.

Ні. Калькулятор має виключно інформаційний та освітній характер. Результати ґрунтуються на спрощеній моделі та можуть не враховувати всіх індивідуальних обставин, винятків і актуальних тлумачень норм права. У питаннях оподаткування продажу нерухомості рекомендується консультація з ліцензованим податковим радником або юристом. Автор не несе відповідальності за рішення, прийняті на підставі результатів.